（原標題：來了！“養(yǎng)基防老”“養(yǎng)理財防老”的個人養(yǎng)老金大時代）

隨著一系列重磅政策的密集出臺，聽說，最快下周起，我們便可以通過個人養(yǎng)老金賬戶購買個人養(yǎng)老金基金了?！梆B(yǎng)產(chǎn)品防老”的新時代，正式開啟。

有哪些產(chǎn)品可以購買呢？理論上，基金、銀行、保險都會參與其中。從目前政策公布的節(jié)奏來看呢，證監(jiān)會心直口快，已經(jīng)直接公布了首批入選的129只基金產(chǎn)品，可供投資者選擇。這些產(chǎn)品來自包括華夏基金、嘉實基金、富國基金、廣發(fā)基金、交銀施羅德基金、匯添富基金等在內(nèi)的40家基金公司，下文會附名單給各位。

我們可以去哪里購買呢？證監(jiān)會昨天給出的名錄里有銷售機構(gòu)共37家，包括16家商業(yè)銀行、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)，下文也會有名單。

另一頭，銀行業(yè)（商業(yè)銀行及其理財子公司）也快了。我看不少銀行已經(jīng)在APP里做好了“個人養(yǎng)老金”或“養(yǎng)老金融”專區(qū)，現(xiàn)已可預(yù)約開立個人養(yǎng)老金賬戶了，想必就等發(fā)令槍一響，產(chǎn)品立馬上線。這里頭，銀行的功能可全了，除了賬戶服務(wù)、代銷產(chǎn)品，我猜想此刻，銀行們自己的相關(guān)產(chǎn)品也已經(jīng)儲備就緒了吧？要知道咱銀行們的拿手好戲，是儲蓄和穩(wěn)健理財，加上代銷的產(chǎn)品，我估計在銀行手上，會建設(shè)出最豐富全面的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品“貨架”。

銀保監(jiān)會發(fā)的文件呢就比較含蓄了，印發(fā)的是《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，里頭披露了首批可開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和理財公司的名單，主要包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行和11家理財公司。

總之呢，一個養(yǎng)老“第三支柱”的大時代迎面而來了。個人養(yǎng)老金制度落地，也意味著“國家+企業(yè)+個人”三根支柱一起支撐起的養(yǎng)老保險體系，終于全面建設(shè)起來了。

對C端個人投資者而言，養(yǎng)老保障有了更多選擇，現(xiàn)在還可以用投資特定產(chǎn)品的方式，借助金融手段為晚年的財務(wù)能力添磚加瓦。還有一點很實惠的是：個人養(yǎng)老金賬戶資金還能享受“遞延納稅優(yōu)惠政策”。下文中，“愉見財經(jīng)”也為不同納稅基礎(chǔ)的朋友換算好了優(yōu)惠幅度。（悄悄說一嘴，一定要看哦，因為這一項其實不是對所有人都形成優(yōu)惠的。）

對B端機構(gòu)而言，眼前即將展開的，可是一個千億乃至萬億級的市場！當(dāng)然，一場對客戶的暗戰(zhàn)與競爭，也即將拉開帷幕。

個人養(yǎng)老金知多少

話題開始前，先給大家整理了一下基本概念，我們養(yǎng)老有哪“三大支柱”，以及為什么需要“第三支柱”個人養(yǎng)老金？

中國的養(yǎng)老保障體系中，未來我們退休能夠拿到的養(yǎng)老金有三種來源：

第一種，是大家最熟悉的社保中的基本養(yǎng)老保險，這是大家必須繳納的；

第二種，是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由單位和職工共同自愿繳納的；

第三種，就是個人養(yǎng)老金，由個人自愿繳納，投資在符合規(guī)定的金融產(chǎn)品中，實際上就是自己為自己存的（由機構(gòu)代為理財）一筆養(yǎng)老錢。

以上，作為“第一支柱”的基本養(yǎng)老保險占主導(dǎo)地位，規(guī)模已超6萬億元；作為“第二支柱”的企業(yè)年金和職業(yè)年金規(guī)模約2萬億元；“第三支柱”的個人養(yǎng)老金，目前還在起始階段，規(guī)模尚小，從架構(gòu)和格局上來看，它跟“第二支柱”一樣，是“第一支柱”基本養(yǎng)老保險的補充。

隨著我國人口老齡化進程不斷加快，“第一支柱”的基本養(yǎng)老保險壓力越來越大，按照現(xiàn)在的生活水平，單靠這一塊，難以滿足退休后的生活質(zhì)量，在這個情況下，就有必要強化“第三支柱”的作用，作為補充，共同擔(dān)負養(yǎng)老的責(zé)任。

從官方定義來看，個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

那么，什么人可以參加個人養(yǎng)老金制度呢？

此前發(fā)布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》中指出，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。這也意味著參加了基本養(yǎng)老保險的勞動者都可以自愿參加個人養(yǎng)老金，繳納上限為每年12000元。這12000元，可以分為每月繳納1000元，也可以一次性繳納12000元。

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔表示，通過市場化的這種方式，可以帶動人們用更多的資金來實現(xiàn)自我養(yǎng)老或者通過資本市場來保持增值。

稅收優(yōu)惠算一算

關(guān)于稅收優(yōu)惠，最重要的是看政策的這幾句：

1，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；

2，在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

3，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

以上的第2句和第3句，組成了“個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策”：投資的時候，這筆錢（12000元/年）就不用繳稅了，但注意，不是永遠不繳哦，而是，未來領(lǐng)錢的時候繳，稅率3%。

如此一來，對哪些人而言劃算呢？顯然是當(dāng)前收入對應(yīng)的稅率，超過3%的人。

根據(jù)目前的個稅稅率，3%個人所得稅率對應(yīng)的是月收入在5000-8000元，月收入超過8000元則需繳納的個稅超過3%，月收入低于5000元則不需要繳納個稅。（悄悄說一嘴，如果后續(xù)政策不加補丁，月收入低于5000元這部分群體購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，在稅收的小賬本上，其實是有點小虧的。）

下圖是對此的測算，扣除在領(lǐng)取時要繳的3%，每年實際省稅多少，一目了然。鳴謝中歐財富。

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