（原標(biāo)題：年報(bào)季臨近，多地證監(jiān)局行動(dòng)?。?/p>

年報(bào)季臨近。

為壓實(shí)年審機(jī)構(gòu)責(zé)任、提升年報(bào)審計(jì)質(zhì)量，近期，多家證監(jiān)局紛紛行動(dòng)，約談或召集會(huì)計(jì)師事務(wù)所。有的通報(bào)轄區(qū)財(cái)會(huì)監(jiān)督情況，明確年報(bào)監(jiān)管要求，傳導(dǎo)從嚴(yán)監(jiān)管壓力。

有的要求年審機(jī)構(gòu)要切實(shí)發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，進(jìn)一步提升2023年年報(bào)編制及審計(jì)工作質(zhì)量。有的集中約談“四大所”負(fù)責(zé)人，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談提醒機(jī)制。

廣東證監(jiān)局：明確年報(bào)監(jiān)管要求

近日，廣東證監(jiān)局消息，廣東轄區(qū)召開(kāi)2024年會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管工作會(huì)議。

為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》等會(huì)議文件精神，強(qiáng)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督，推動(dòng)提升財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，近日，財(cái)政部廣東監(jiān)管局、廣東省財(cái)政廳、廣東證監(jiān)局聯(lián)合召開(kāi)廣東轄區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管工作會(huì)議，通報(bào)轄區(qū)財(cái)會(huì)監(jiān)督情況，明確年報(bào)監(jiān)管要求，傳導(dǎo)從嚴(yán)監(jiān)管壓力。

轄區(qū)注冊(cè)以及執(zhí)業(yè)的44家會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所以及37家分所負(fù)責(zé)同志共計(jì)110人參會(huì)。

會(huì)議指出，強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管，優(yōu)化行業(yè)服務(wù)，扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)發(fā)展，是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和公眾利益的必然要求。

會(huì)議強(qiáng)調(diào)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為資本市場(chǎng)“看門(mén)人”、財(cái)會(huì)監(jiān)督的重要組成部分，要始終站穩(wěn)人民立場(chǎng)，把保護(hù)投資者利益、維護(hù)市場(chǎng)秩序擺在首位，時(shí)刻保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及在肩重任的警醒，恪盡職守，誠(chéng)信執(zhí)業(yè)，增強(qiáng)獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性，積極主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

會(huì)上，財(cái)政部廣東監(jiān)管局、廣東省財(cái)政廳、廣東證監(jiān)局有關(guān)負(fù)責(zé)同志還分別通報(bào)了廣東轄區(qū)財(cái)會(huì)監(jiān)督有關(guān)情況。

江西證監(jiān)局：壓實(shí)年審機(jī)構(gòu)責(zé)任

1月26日，江西證監(jiān)局指導(dǎo)江西省上市公司協(xié)會(huì)在南昌舉辦2023年年報(bào)工作專(zhuān)題培訓(xùn)會(huì)。該培訓(xùn)旨在提升上市公司年報(bào)編制質(zhì)量和年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平，轄區(qū)各上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、簽字會(huì)計(jì)師等180余人參會(huì)，授課專(zhuān)家分別從2023年年報(bào)審計(jì)、年報(bào)編制兩個(gè)維度作專(zhuān)題培訓(xùn)。

本次培訓(xùn)一方面全面闡述了目前證券審計(jì)市場(chǎng)概況，對(duì)年報(bào)審計(jì)常見(jiàn)問(wèn)題做了重點(diǎn)講解，并明確指出2023年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管重點(diǎn)，要求重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管要以質(zhì)量管理為核心，重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)管要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管要共性問(wèn)題解決，為壓實(shí)年審機(jī)構(gòu)責(zé)任、提升年報(bào)審計(jì)質(zhì)量提供了有益指導(dǎo)。

另一方面全面梳理了當(dāng)前年報(bào)監(jiān)管有關(guān)政策法規(guī)，聚焦年報(bào)編制、披露等內(nèi)容，結(jié)合市場(chǎng)系列違規(guī)案例，對(duì)年報(bào)編制關(guān)注事項(xiàng)、格式要點(diǎn)、業(yè)績(jī)預(yù)告等作了重點(diǎn)講解和深入剖析，進(jìn)一步強(qiáng)化了上市公司及年審機(jī)構(gòu)的合規(guī)意識(shí)。

最后，江西證監(jiān)局結(jié)合日常監(jiān)管情況，就當(dāng)前獨(dú)董制度改革、年報(bào)編制審計(jì)、內(nèi)控報(bào)告編制及審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案等重點(diǎn)工作情況進(jìn)行了通報(bào)，并明確要求各上市公司要清醒認(rèn)識(shí)和研判當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和監(jiān)管態(tài)勢(shì)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，年審機(jī)構(gòu)要切實(shí)發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，進(jìn)一步提升2023年年報(bào)編制及審計(jì)工作質(zhì)量。

深圳證監(jiān)局：集中約談“四大所”負(fù)責(zé)人

去年12月底，為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，勤勉盡責(zé)履行資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)，深圳證監(jiān)局積極作為，集中約談了普華永道中天、德勤華永、安永華明、畢馬威華振四家會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人、審計(jì)業(yè)務(wù)主管合伙人等共計(jì)6家次、20人次，強(qiáng)化年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談提醒機(jī)制。

深圳證監(jiān)局重點(diǎn)關(guān)注了各事務(wù)所質(zhì)量管理體系建設(shè)及執(zhí)行情況，并明確提出監(jiān)管要求：

一是提高政治站位。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)是審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分，在執(zhí)業(yè)中應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，切實(shí)落實(shí)重大會(huì)計(jì)審計(jì)問(wèn)題的主動(dòng)報(bào)告責(zé)任。在財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別與應(yīng)對(duì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面應(yīng)積極建言獻(xiàn)策、分享經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮好行業(yè)“領(lǐng)頭羊”作用。

二是堅(jiān)持遵紀(jì)守法合規(guī)發(fā)展。嚴(yán)格遵守國(guó)家保密法律法規(guī)規(guī)定，健全完善質(zhì)量管理體系，提升審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平，通過(guò)審計(jì)準(zhǔn)確識(shí)別、發(fā)現(xiàn)、揭示市場(chǎng)主體重大風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)。

三是堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康、可持續(xù)發(fā)展。利用專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)上市公司健全完善企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系，通過(guò)審計(jì)推動(dòng)上市公司全面提升內(nèi)部控制規(guī)范水平和風(fēng)險(xiǎn)防范管理能力。

四是深化行業(yè)文化建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于推進(jìn)深圳清廉金融文化建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》和注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)的監(jiān)管要求，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)業(yè)人員的管理，強(qiáng)化廉潔從業(yè)意識(shí)，規(guī)范執(zhí)業(yè)、廉潔自律，推動(dòng)形成健康良好的行業(yè)生態(tài)。

下一步，深圳證監(jiān)局將結(jié)合轄區(qū)監(jiān)管實(shí)際，堅(jiān)持科學(xué)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、專(zhuān)業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，切實(shí)履行好一線(xiàn)監(jiān)管職責(zé)，壓實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，督促其堅(jiān)守勤勉盡責(zé)的初心使命，共同營(yíng)造良性審計(jì)執(zhí)業(yè)生態(tài)，推動(dòng)資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量持續(xù)提升。

校對(duì)：趙燕

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