（原標題：年報季臨近，多地證監(jiān)局行動?。?/p>

年報季臨近。

為壓實年審機構(gòu)責任、提升年報審計質(zhì)量，近期，多家證監(jiān)局紛紛行動，約談或召集會計師事務所。有的通報轄區(qū)財會監(jiān)督情況，明確年報監(jiān)管要求，傳導從嚴監(jiān)管壓力。

有的要求年審機構(gòu)要切實發(fā)揮資本市場“看門人”作用，進一步提升2023年年報編制及審計工作質(zhì)量。有的集中約談“四大所”負責人，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構(gòu)增強風險意識和責任意識，強化年報審計監(jiān)管約談提醒機制。

廣東證監(jiān)局：明確年報監(jiān)管要求

近日，廣東證監(jiān)局消息，廣東轄區(qū)召開2024年會計師事務所監(jiān)管工作會議。

為貫徹落實中央金融工作會議、《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》等會議文件精神，強化會計師事務所審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督，推動提升財務信息披露質(zhì)量，近日，財政部廣東監(jiān)管局、廣東省財政廳、廣東證監(jiān)局聯(lián)合召開廣東轄區(qū)會計師事務所監(jiān)管工作會議，通報轄區(qū)財會監(jiān)督情況，明確年報監(jiān)管要求，傳導從嚴監(jiān)管壓力。

轄區(qū)注冊以及執(zhí)業(yè)的44家會計師事務所總所以及37家分所負責同志共計110人參會。

會議指出，強化注冊會計師行業(yè)監(jiān)管，優(yōu)化行業(yè)服務，扎實推進行業(yè)發(fā)展，是維護市場經(jīng)濟秩序和公眾利益的必然要求。

會議強調(diào)，會計師事務所作為資本市場“看門人”、財會監(jiān)督的重要組成部分，要始終站穩(wěn)人民立場，把保護投資者利益、維護市場秩序擺在首位，時刻保持對風險形勢及在肩重任的警醒，恪盡職守，誠信執(zhí)業(yè)，增強獨立性和專業(yè)性，積極主動擔當作為，更好服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

會上，財政部廣東監(jiān)管局、廣東省財政廳、廣東證監(jiān)局有關(guān)負責同志還分別通報了廣東轄區(qū)財會監(jiān)督有關(guān)情況。

江西證監(jiān)局：壓實年審機構(gòu)責任

1月26日，江西證監(jiān)局指導江西省上市公司協(xié)會在南昌舉辦2023年年報工作專題培訓會。該培訓旨在提升上市公司年報編制質(zhì)量和年報審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)水平，轄區(qū)各上市公司財務總監(jiān)、簽字會計師等180余人參會，授課專家分別從2023年年報審計、年報編制兩個維度作專題培訓。

本次培訓一方面全面闡述了目前證券審計市場概況，對年報審計常見問題做了重點講解，并明確指出2023年年報審計監(jiān)管重點，要求重點機構(gòu)監(jiān)管要以質(zhì)量管理為核心，重點項目監(jiān)管要以風險為導向，重點領(lǐng)域監(jiān)管要共性問題解決，為壓實年審機構(gòu)責任、提升年報審計質(zhì)量提供了有益指導。

另一方面全面梳理了當前年報監(jiān)管有關(guān)政策法規(guī)，聚焦年報編制、披露等內(nèi)容，結(jié)合市場系列違規(guī)案例，對年報編制關(guān)注事項、格式要點、業(yè)績預告等作了重點講解和深入剖析，進一步強化了上市公司及年審機構(gòu)的合規(guī)意識。

最后，江西證監(jiān)局結(jié)合日常監(jiān)管情況，就當前獨董制度改革、年報編制審計、內(nèi)控報告編制及審計評估機構(gòu)備案等重點工作情況進行了通報，并明確要求各上市公司要清醒認識和研判當前經(jīng)濟發(fā)展形勢和監(jiān)管態(tài)勢，依法合規(guī)經(jīng)營，年審機構(gòu)要切實發(fā)揮資本市場“看門人”作用，進一步提升2023年年報編制及審計工作質(zhì)量。

深圳證監(jiān)局：集中約談“四大所”負責人

去年12月底，為貫徹落實《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》《關(guān)于進一步規(guī)范財務審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構(gòu)增強風險意識和責任意識，勤勉盡責履行資本市場“看門人”職責，深圳證監(jiān)局積極作為，集中約談了普華永道中天、德勤華永、安永華明、畢馬威華振四家會計師事務所有關(guān)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人、審計業(yè)務主管合伙人等共計6家次、20人次，強化年報審計監(jiān)管約談提醒機制。

深圳證監(jiān)局重點關(guān)注了各事務所質(zhì)量管理體系建設(shè)及執(zhí)行情況，并明確提出監(jiān)管要求：

一是提高政治站位。注冊會計師審計是審計監(jiān)督體系的重要組成部分，在執(zhí)業(yè)中應主動承擔社會責任，切實落實重大會計審計問題的主動報告責任。在財務舞弊識別與應對、內(nèi)部控制審計等方面應積極建言獻策、分享經(jīng)驗，發(fā)揮好行業(yè)“領(lǐng)頭羊”作用。

二是堅持遵紀守法合規(guī)發(fā)展。嚴格遵守國家保密法律法規(guī)規(guī)定，健全完善質(zhì)量管理體系，提升審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平，通過審計準確識別、發(fā)現(xiàn)、揭示市場主體重大風險，切實履行好資本市場“看門人”職責。

三是堅持服務實體經(jīng)濟健康、可持續(xù)發(fā)展。利用專業(yè)優(yōu)勢，引導上市公司健全完善企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系，通過審計推動上市公司全面提升內(nèi)部控制規(guī)范水平和風險防范管理能力。

四是深化行業(yè)文化建設(shè)。嚴格落實《關(guān)于推進深圳清廉金融文化建設(shè)的指導意見（試行）》和注冊制下中介機構(gòu)廉潔從業(yè)的監(jiān)管要求，加強審計執(zhí)業(yè)人員的管理，強化廉潔從業(yè)意識，規(guī)范執(zhí)業(yè)、廉潔自律，推動形成健康良好的行業(yè)生態(tài)。

下一步，深圳證監(jiān)局將結(jié)合轄區(qū)監(jiān)管實際，堅持科學監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，切實履行好一線監(jiān)管職責，壓實審計機構(gòu)“看門人”責任，督促其堅守勤勉盡責的初心使命，共同營造良性審計執(zhí)業(yè)生態(tài)，推動資本市場信息披露質(zhì)量持續(xù)提升。

校對：趙燕

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