（原標(biāo)題：托管業(yè)務(wù)雖是香餑餑，風(fēng)險點(diǎn)也不少？銀行托管業(yè)務(wù)將迎新規(guī)）

01

托管業(yè)務(wù)可能是銀行業(yè)公認(rèn)的“香餑餑”了，一能增加中收，二能沉淀低息資金，三還能與其它業(yè)務(wù)一起打好組合拳，拉動綜合效益。

眼下銀行的息差壓力還是大，因此中收變得格外重要，那拉中收的核心能力在哪里呢？“愉見財經(jīng)”就曾聽一家銀行高層近期在內(nèi)部布置“拉動中收兩大攻堅戰(zhàn)”，一是理財，二是托管。

這塊“香餑餑”雖然效益好，但風(fēng)險也有不少。

比如曾經(jīng)阜興系私募基金爆雷，憤怒的投資者就把托管銀行給硬生生推到了風(fēng)口浪尖。“愉見財經(jīng)”當(dāng)時也向幾位銀行法務(wù)請教過，《托管合同》中常見的免責(zé)條款“托管人僅對投資指令進(jìn)行表面一致性審核”，是否真可以幫助銀行“盡職免責(zé)”？司法實(shí)踐中其實(shí)依然遇到了不同觀點(diǎn)。

又比如，托管業(yè)務(wù)的“邊界”的在哪里？這里又說到前些年曾給某些網(wǎng)貸平臺當(dāng)過托管人的某家銀行，當(dāng)時該行的相關(guān)業(yè)務(wù)人士就私下跟我吐過苦水，說那些網(wǎng)貸平臺總是借著他們銀行的商譽(yù)四處宣傳，某P2P網(wǎng)站上還赫然貼著他們行的LOGO，以此招攬投資者。因此這家銀行非常擔(dān)心，一旦合作機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險，別的不說，他們至少會面臨輿情風(fēng)險吧，一定會有投資人鬧上他們的“資金監(jiān)管不力”。

再者，托管本身也有難點(diǎn)。比如有的托管業(yè)務(wù)涉及子賬戶、分賬戶，那這些賬戶是否經(jīng)得起穿透？資產(chǎn)是否隔離充分？在托管業(yè)務(wù)中，托管人還要承擔(dān)賬戶開立、賬戶管理、財產(chǎn)保管、指令執(zhí)行、凈值復(fù)核、出具托管報告、辦理清算交割等一系列工作的，這中間也有操作性質(zhì)的風(fēng)險。

02

鋪墊了那么多，其實(shí)是想說，商業(yè)銀行的托管業(yè)務(wù)，是非常需要一些管理細(xì)則的，有些規(guī)則需要更細(xì)化，有些底線需要更明確。

銀行們都有哪些托管業(yè)務(wù)呢？我收集了一下，大體包括：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品；信托財產(chǎn)；銀行理財產(chǎn)品；保險資產(chǎn)；基本養(yǎng)老保險基金；全國社會保障基金；年金基金；私募投資基金；各類跨境產(chǎn)品；客戶資金；其它托管產(chǎn)品。

其實(shí)，對于這塊業(yè)務(wù)，之前中國銀行業(yè)協(xié)會曾經(jīng)出過《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》，算是給出了一些指引性質(zhì)的規(guī)則。

今天呢，又多了一項更權(quán)威的——為促進(jìn)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，加強(qiáng)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，銀保監(jiān)會起草了《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》，向社會公開征求意見。

《辦法》共六章48條，包括總則、基本要求、業(yè)務(wù)范圍與托管職責(zé)、管理要求、監(jiān)督管理和法律責(zé)任、附則等部分，明確了商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍和托管職責(zé)，并對托管業(yè)務(wù)管理提出具體要求。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問中指出，《辦法》在現(xiàn)有監(jiān)管制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)明確基本規(guī)則、強(qiáng)化底線要求，細(xì)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)商業(yè)銀行秉持誠實(shí)守信的法律契約精神，完善內(nèi)部治理體系和制度建設(shè)，提升托管服務(wù)能力和水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)透明度，有效管控業(yè)務(wù)風(fēng)險，依法維護(hù)財產(chǎn)權(quán)利，實(shí)現(xiàn)托管業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

03

《辦法》全文我在文章里就不貼了（點(diǎn)擊查看）。

這里稍微劃一些重點(diǎn)。

比如在“基本要求”里，需要銀行開展托管業(yè)務(wù)必須做到：經(jīng)營穩(wěn)健審慎，風(fēng)險指標(biāo)符合銀保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定；具有完善的內(nèi)部治理架構(gòu)，制定完備的托管業(yè)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等；設(shè)有托管業(yè)務(wù)專營部門；配備充足的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；具備保管資產(chǎn)的條件，能夠保障托管資產(chǎn)的完整性與獨(dú)立性；具有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備安全監(jiān)控系統(tǒng)及安全防范設(shè)施等。

在“托管職責(zé)”里，要求了：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合托管業(yè)務(wù)特點(diǎn)，依法對托管賬戶開戶意愿核實(shí)、開銷戶資料審查、反洗錢、預(yù)留印鑒管理、銀企對賬、撤銷戶及轉(zhuǎn)久懸等方面進(jìn)行規(guī)范管理；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對所托管產(chǎn)品的資金賬戶進(jìn)行明確標(biāo)識，與其他類型資金賬戶明顯區(qū)分，實(shí)現(xiàn)賬戶名稱與所托管的產(chǎn)品名稱相對應(yīng)；商業(yè)銀行不得在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)單獨(dú)以自身名義為托管產(chǎn)品開立證券賬戶，不得為不同的托管產(chǎn)品開立混同賬戶。

同時要包括要求：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為所托管的每只產(chǎn)品單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，對托管產(chǎn)品的資產(chǎn)、負(fù)債等會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量。產(chǎn)品管理人為會計責(zé)任方的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)復(fù)核產(chǎn)品管理人提供的托管產(chǎn)品財務(wù)數(shù)據(jù)；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核、對賬、數(shù)據(jù)備份等業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，妥善保存托管產(chǎn)品財產(chǎn)的賬冊、交易記錄等資料。對依賴產(chǎn)品管理人所提供數(shù)據(jù)進(jìn)行會計核算的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中明確約定數(shù)據(jù)來源和免責(zé)情形。

《辦法》的意見征求反饋截止時間為2023年1月29日。

目前我國開展托管業(yè)務(wù)的主要商業(yè)銀行超過30家，資管產(chǎn)品類托管規(guī)模超過150萬億元。

本文系未央網(wǎng)專欄作者:愉見財經(jīng) 發(fā)表，內(nèi)容屬作者個人觀點(diǎn)，不代表網(wǎng)站觀點(diǎn)，未經(jīng)許可嚴(yán)禁轉(zhuǎn)載，違者必究！

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